Ja, maar. Als werknemers gratis aandelen krijgen, beschouwt de belastingdienst dit als verkapt loon of een bonus. Over de marktwaarde van de aandelen moet dus loonheffing worden betaald. Betaal je dit niet, dan riskeer je een boete. Daarom kun je beter gebruik maken van één van de mogelijkheden in dit artikel. Krijgt de werknemer wél aandelen met korting (ten opzichte van de marktwaarde), dan moet er loonbelasting betaald worden over het verschil tussen de koopprijs en de marktwaarde.
Laten we beginnen met de voordelen van het geven van aandelen of certificaten van aandelen als bonus. Ten eerste verhoogt het de loyaliteit van medewerkers. Ze voelen zich meer verbonden met het bedrijf. Ten tweede verbetert het de motivatie en productiviteit. Werknemers werken harder omdat ze weten dat hun inspanningen direct invloed hebben op hun aandelen. Tot slot is het aantrekkelijk voor nieuwe werknemers. Bedrijven met aandelenplannen trekken meer talent aan.
Het nadeel van het schenken van aandelen is dat werknemers niets betaald hebben en dus geen "offer" gebracht hebben. Ze zullen dus ook niet de pijn voelen als de aandelen dalen. Zoals ze het in het Engels zeggen, is er geen "skin in the game".
Normaal gesproken betaalt een werknemer de marktprijs voor de aandelen van het bedrijf. Dan is er voor de belastingdienst niks aan de hand. Echter, wanneer een werknemer aandelen krijgt (of koopt) voor een bedrag lager dan de marktprijs, ziet de belastingdienst dit verschil als verkapt loon. Dit is loon in natura, wat betekent dat er loonbelasting over moet worden betaald. Wanneer een werknemer aandelen geschonken krijgt, heeft de werknemer niks betaald voor de aandelen, en wordt het volledige bedrag dus gezien als loon.
Meestal zal de loonbelasting ongeveer 50% bedragen. Dit betekent dat de werknemer nog steeds een korting krijg van ongeveer 50% op de marktprijs. Dit is dus nog steeds een aantrekkelijke korting.
Ook is het van groot belang dat de marktprijs van de aandelen goed bepaald wordt. Want als de belastingdienst het niet eens is met de waardering, kunnen zij het verschil tussen hun waardering en jouw waardering ook belasten als loon. Hiervoor is het belangrijk dat er een gedegen en externe waardering gemaakt wordt, zodat je een goede onderbouwing hebt naar de belastingdienst toe. Neem contact met ons op voor meer informatie.
Zoals we benoemd hebben, kun je aandelen gratis geven aan werknemers, of hen aandelen laten kopen. Dit heet een aandelenplan. Maar er zijn nog meer opties die relevant voor jouw situatie kunnen zijn. We beschrijven ze allemaal:
Als je besluit om aandelen te gaan schenken aan werknemers, moet je een goed plan maken. Eerst moet je bepalen welke werknemers aandelen krijgen en hoeveel. Daarna moet je duidelijke regels opstellen over hoe het programma werkt. Het is belangrijk om goed met werknemers te communiceren over het programma. Leg uit waarom je aandelen schenkt en hoe het werkt. Ook moet je nadenken over hoe je het programma gaat beheren.
Wij helpen je bij het opzetten van de contracten en geven workshops aan je werknemers, zodat zij begrijpen wat de implicaties zijn voor hen.
Het schenken van aandelen aan werknemers heeft ook uitdagingen en risico's. Een risico is dat de waarde van de aandelen van bestaande aandeelhouders kan dalen. Ook kan het ingewikkeld zijn om de waarde van de aandelen te bepalen en het programma te beheren. Als de prijs van de aandelen daalt, kunnen werknemers teleurgesteld raken. Dit kan juist leiden tot minder motivatie. Het is belangrijk om over deze risico's na te denken en een plan te maken om ermee om te gaan.
Aandelen schenken aan werknemers kan veel voordelen hebben voor zowel het bedrijf als de werknemers. Het kan zorgen voor meer betrokkenheid, motivatie en groei. Maar er zijn ook uitdagingen en risico's om rekening mee te houden. Het is belangrijk om goed na te denken over de methode die je kiest en om duidelijk te communiceren met werknemers. Met een goed plan en de juiste aanpak kan het schenken van aandelen aan werknemers een groot succes zijn voor je bedrijf.
Wij kunnen je begeleiden bij het kiezen van een juist werknemersparticipatieplan. Neem vrijblijvend contact met ons op.
Vraag een vrijblijvende intake aan. In 30 minuten bespreken we je wensen en bekijken we welk plan bij jouw bedrijf past.
Aandelen BV overdragen zonder notaris - hoe werkt het?
Kun je aandelen overdragen zonder notaris? Het antwoord is nee, maar waarom is dat? En wat moet je verder weten?
Aandelen geven aan werknemers
Een diepgaande kijk op de voordelen van het aanbieden van aandelen aan werknemers en hoe dit de groei en stabiliteit van je bedrijf kan bevorderen.