Hoe kunnen werknemers zich inkopen in een bedrijf (ook zonder geld)?

Werknemersparticipatie is een manier waarmee medewerkers eigenaar in het bedrijf of bv kunnen worden. Dit kan op verschillende manieren, zoals door aandelen plan, optieregeling, SAR regeling, bonusregelingen, winstdeling, steward ownership of certificaten van aandelen. Het belangrijkste idee is dat medewerkers een deel van het bedrijf bezitten waarvoor ze werken. Ze krijgen daarmee een financieel belang in de besloten vennootschap (BV).

Waarom zou een bedrijf dit doen? Werknemersparticipatie kan heel waardevol zijn. Het geeft medewerkers een gevoel van verantwoordelijkheid en eigenaarschap. Omdat ze mede-eigenaar zijn, willen ze het bedrijf nog succesvoller maken. Dit kan leiden tot hogere prestaties en meer innovatie.

Maar hoe begin je met werknemersparticipatie in jouw bedrijf? Dat is waar wij, bij RoundE, kunnen helpen. Wij geven advies en helpen bedrijven met het opzetten van een goede werknemersparticipatie-regeling. Of je nu kiest voor aandelen, opties, stock appreciation rights of andere vormen van participatie, wij zorgen ervoor dat alles soepel verloopt. Wil je meer weten? Neem dan contact op met ons team van experts.

Verschillende Vormen van Medewerkersparticipatie

Er zijn verschillende manieren waarop medewerkers aandelen kunnen kopen in een bedrijf als werknemer, en daardoor dus mede eigenaar worden van een bedrijf. Laten we eens kijken naar enkele veelvoorkomende vormen en de voordelen en nadelen van iedere vorm:

Aandelen (aandelenregeling)

Aandelen zijn een directe manier voor medewerkers om eigenaar van een bedrijf te worden. Medewerkers kunnen werknemersaandelen kopen en worden zo aandeelhouder, of de werkgever kan aandelen aan de werknemer geven/schenken (lees meer in dit artikel het schenken van aandelen aan werknemers). Ze profiteren direct van de groei en het succes van het bedrijf. Hierdoor voelen ze zich meer betrokken en zijn ze gemotiveerder om bij te dragen aan de bedrijfsprestaties. Het nadeel is dat de werknemers zeggenschap krijgen. Gelukkig zijn er manieren om dit te voorkomen, onder andere door certificaten van aandelen uit te geven (lees hieronder meer daarover).

Aandelenopties (optieregeling)

Een optieregeling geeft medewerkers het recht om in de toekomst aandelen te kopen tegen een vooraf vastgestelde prijs. Dit betekent dat als de waarde van het bedrijf stijgt, de medewerkers kunnen profiteren door aandelen te kopen voor een lagere prijs dan de marktprijs. Opties moedigen medewerkers aan om langer bij het bedrijf te blijven om later van deze beloning te genieten. (Echter, in de praktijk zijn Stock Appreciation Rights (SARs) meer gebruikt, omdat dit belastingvoordelen heeft voor de werkgever. Lees hieronder meer)

Stock Appreciation Rights (SAR-regeling)

Dit is bij ons de meest gekozen vorm van medewerkersparticipatie. Stock Appreciation Rights, of SAR regeling, is feitelijk een bonus die gekoppeld is aan de waardestijging van de zaak. Als de waarde van de aandelen stijgt, ontvangen de werknemers een bonus die gelijk is aan deze waardestijging. De werknemers krijgen/kopen dus niet de aandelen zelf. Ze ontvangen gewoon de waardestijging in cash, wat een gemakkelijke manier is om medewerkers te belonen voor hun bijdrage aan de groei van het bedrijf. Omdat de kosten van een SAR aftrekbaar zijn van de VPB, is dit een populaire vorm. Als de waarde van de aandelen zou dalen, dan ontvangt de werknemer vaak geen bonus. Maar omdat de werknemer (vaak) ook geen geld heeft ingelegd, is er geen verlies.

Bonusregelingen

Bonusregelingen belonen medewerkers op basis van de prestaties van het bedrijf. Dit kan een jaarlijkse bonus zijn die afhankelijk is van winstdoelen of andere prestatie-indicatoren. Deze regeling zorgt ervoor dat medewerkers zich richten op het behalen van specifieke doelen die belangrijk zijn voor het bedrijf.

Winstdelingsregeling

Daarnaast bestaat er nog de winstdeling. De winstdeling is een soort bonus die afhankelijk is van de winst van het bedrijf. Net zoals bij een SAR-regeling, zijn de kosten van een winstdeling aftrekbaar van de vennootschapsbelasting (VPB). Dat is een groot voordeel voor de werkgever.

Certificaten van aandelen

Certificaten van aandelen zijn een andere manier voor medewerkers om een deel van het bedrijf te bezitten zonder direct aandelen te verkopen. Deze certificaten vertegenwoordigen het winstrecht zonder de stemrechten die normale aandelen hebben. Ze zijn een eenvoudigere manier om medewerkers te laten deelnemen aan de groei van het bedrijf. Lees meer hier over op deze pagina.

Deze vormen van medewerkersparticipatie kunnen helpen om werknemers in te laten kopen in het bedrijf. Ze geven medewerkers de kans om te profiteren van het succes van het bedrijf, wat hen extra motiveert. Hierdoor kunnen bedrijven profiteren van hogere prestaties, meer innovatie en een sterkere binding met hun medewerkers. Echter maken alleen aandelen en certificaten van aandelen een werknemer partner in het bedrijf. Alleen met deze constructies bezitten zij immers echt de aandelen.

Benieuwd welke vorm van werknemersparticipatie bij jouw bedrijf past? We hebben een gratis keuzehulp gemaakt, waarmee je snel achterhaalt wat de mogelijkheden zijn in jouw situatie.

Direct jouw werknemersparticipatie plan. Vast tarief, direct geregeld.

• Transparante vaste prijs – geen verrassingen achteraf
• Persoonlijk plan, volledig afgestemd op jouw bedrijf
• Direct inzetbaar Word template: éénmalig kopen, onbeperkt gebruiken voor al je medewerkers

populair

SAR regeling

Een SAR is een soort virtueel aandeel. De werknemer krijgt een bonus die gekoppeld is aan de waardegroei van het bedrijf.

Winstdeling

Bij winstdeling krijgen werknemers een bonus op basis van de winst van het bedrijf.

Aandelenopties

Aandelenopties geven werknemers het recht om aandelen te kopen tegen een vooraf vastgestelde prijs.

Certificaten van aandelen

Bij certificaten van aandelen krijgen werknemers wel winstrechten, maar geen stemrechten.

Bonus

De werknemer krijgt een bonus op basis van targets.

Aandelen

De werknemer wordt mede-eigenaar van het bedrijf.

Ga door

Inkopen in bedrijf

Wanneer een werknemer (of jezelf) geld heeft om te investeren in het bedrijf, dan is het wellicht interessant om direct aandelen of certificaten van aandelen te kopen. De werknemer legt dan zelf geld in (maar kan deze inleg uiteraard ook verliezen). De werknemer wordt dan een aandeelhouder en dus mede eigenaar in het bedrijf. Een veel voorkomend alternatief is door de werknemer certificaten van aandelen te laten kopen. De werknemer krijgt dan geen stemrecht, maar ontvangt wel geld bij het uitkeren van bijvoorbeeld dividend of wanneer het bedrijf verkocht wordt. Dit is vaak gewenst, omdat werknemers anders bijvoorbeeld het recht hebben om aan te sluiten bij de Algemene vergadering van Aandeelhouders (AVA). Zo blijft de "cap table" van het bedrijf overzichtelijk.

Wanneer niet een werknemer, maar het management aandelen in het bedrijf koopt, noemen we dit een Management Buy Out (MBO). Hoewel de naam verschilt, werkt dit op dezelfde manier als een inkopen in bedrijf van een "gewone" werknemer.

Inkopen in het bedrijf zonder geld

Het is natuurlijk ook mogelijk dat werknemers geen geld op de bank hebben. Hoe kunnen zij zich dan inkopen in het bedrijf zonder geld? Daar zijn verschillende oplossingen voor, namelijk de aandelen gratis te geven aan de medewerker (let op belastingen, lees hieronder meer daar over), een SAR regeling, optieregeling of door geld te lenen aan de werknemer. Dit laatste raden we vaak af, zoals hieronder beschreven waarom. Een andere reden om voor een SAR regeling te kiezen, is dat er niet jaarlijks een waardering van het bedrijf gemaakt hoeft te worden. Dit is bij het geven van aandelen wel gewenst.

Aandelen schenken

Als werknemers geen vermogen hebben om te investeren, kun je de aandelen voor minder dan de marktwaarde verkopen. Echter, de belastingdienst ziet dit als een voordeel dat de werknemer ontvangt, en daarom wordt dit voordeel belast als loon. Er moet dus loonbelasting over dit voordeel betaald worden. Doe je dit niet, dan kun je boetes krijgen van de belastingdienst. Soms kiezen werkgevers er ook voor om de loonbelasting te betalen voor de werknemer. Neem contacat met ons, of een andere expert, op voor meer informatie.

Geld lenen voor inkopen in het bedrijf

Een tweede mogelijkheid is om als bedrijf het geld te lenen aan de werknemer. Werknemers kopen zichzelf dan in dankzij de lening. Deze lening moet uiteraard worden afbetaald en er moet ook een zakelijke rente over betaald worden. Omdat het uitgeleende geld direct weer wordt gebruikt om de aandelen te kopen, heeft het geen effect op de cashflow van het bedrijf. Nadeel is dat wanneer de waarde van de aandelen minder waard wordt, de werknemer nog steeds deze lening moet terug betalen. Dit kan voor financiële problemen zorgen. Daarom raden wij dit vaak af.

Daarnaast kun je de werknemer ook een SAR-regeling, winstregeling of optieregeling aanbieden. Hierbij hoeft de werknemer geen geld in te leggen en wordt er alleen belasting betaald bij het uitoefenen van de regelingen. Bij het uitoefenen moet er dan loonbelasting betaald worden.

Over het algemeen raden wij een SAR regeling aan, ten opzichte van een optieregeling, omdat de kosten bij een SAR regeling aftrekbaar zijn van de vennootschapsbelasting (VPB). Dit maakt het erg aantrekkelijk voor werkgevers.

Benieuwd hoe je werknemers mede eigenaar kunt maken? We hebben een gratis keuzehulp gemaakt, waarmee je snel achterhaalt wat de mogelijkheden zijn in jouw situatie.

Converteerbare lening

Een andere manier hoe werknemers (indirect) kunnen investeren in het bedrijf is door middel van een converteerbare lening. Werknemers kunnen dan geld lenen aan het bedrijf. Deze lening kan vervolgens worden omgezet in aandelen van het bedrijf (de lening converteert dan naar aandelen). De werknemer is dan een aandeelhouder in het bedrijf. In de tussentijd ontvangt de werknemer een rente over het geleende bedrag.

Vijf stappen voor een succesvolle inkoop zonder geld

Stap 1: Identificeer de toegevoegde waarde van de nieuwe partner / aandeelhouder

Voordat je een nieuwe partner of eigenaar zonder financiële inbreng in je bedrijf verwelkomt, is het cruciaal om te bepalen wat hun unieke bijdrage is. Dit kan gaan om specifieke expertise, een waardevol netwerk of innovatieve ideeën.

• Welke specifieke vaardigheden of kennis brengt de nieuwe partner / werknemer in die je bedrijf verder kunnen helpen?
• Hoe kan deze inbreng de groei van je bedrijf bevorderen?
• Heeft de nieuwe partner een bewezen track record dat relevant is voor je bedrijfsdoelen?

Stap 2: Creëer een win-win situatie

Wanneer een nieuwe aandeelhoduer zonder geld instapt, is het belangrijk om afspraken te maken die voor beide partijen voordelig zijn. Zorg ervoor dat de verwachtingen duidelijk zijn en dat de samenwerking daadwerkelijk waarde toevoegt aan je bedrijf.

• Hoe kan de inbreng van de nieuwe partner bijdragen aan het behalen van je bedrijfsdoelen?
• Welke doelen kunnen jullie samen stellen om het succes van de samenwerking te waarborgen?
• Kun je duidelijke KPI’s of mijlpalen vaststellen die het succes van de samenwerking meten?

Stap 3: Onderhandel heldere voorwaarden

Zonder een financiële investering is het essentieel om duidelijke afspraken te maken over de rol en verantwoordelijkheden van de nieuwe partner. Dit omvat zaken als aandelenverdeling, besluitvormingsprocessen en compensatie.

• Welke specifieke verantwoordelijkheden neemt de nieuwe partner op zich?
• Hoe bepaal je de waarde van hun inbreng en welke beloning staat hier tegenover, bijvoorbeeld in de vorm van aandelen of winstdeling?
• Hoe zorg je ervoor dat er balans is in de verwachtingen en dat beide partijen tevreden zijn met de voorwaarden?

Stap 4: Focus op vertrouwen en samenwerking

Een sterke relatie gebaseerd op wederzijds vertrouwen is essentieel, zeker wanneer er geen financiële inbreng is. Zorg voor een open en transparante communicatie en werk actief aan het opbouwen van een langdurige samenwerking.

• Hoe kun je een open communicatiekanaal opzetten en onderhouden met de nieuwe eigenaar / partner?
• Welke stappen kun je ondernemen om vertrouwen op te bouwen en te behouden?
• Hoe zorg je ervoor dat de nieuwe eigenaar / partner zich gewaardeerd en betrokken voelt in het bedrijf?

Stap 5: Monitor en evalueer regelmatig

Na de inkoop is het belangrijk om de voortgang van de samenwerking regelmatig te evalueren. Zorg ervoor dat de bijdrage van de nieuwe partner / eigenaar blijft aansluiten bij de behoeften van je bedrijf en wees bereid om aanpassingen te maken waar nodig.

• Hoe vaak evalueer je de samenwerking en welke criteria gebruik je om het succes te meten?
• Hoe zorg je ervoor dat de samenwerking flexibel blijft en kan inspelen op veranderingen binnen je bedrijf?
• Wat zijn de stappen als de bijdrage van de nieuwe eigenaar niet voldoet aan de verwachtingen?

Door deze stappen te volgen, kun je als werkgever succesvol een nieuwe partner zonder financiële inbreng in je bedrijf verwelkomen. De focus ligt op de strategische waarde die de nieuwe partner brengt, duidelijke afspraken, en het opbouwen van een duurzame samenwerking die bijdraagt aan het succes van je bedrijf.

Hoeveel kost het inkopen bij een bedrijf?

Er zijn kosten voor de werkgever en de werknemer. Voor de werknemer hangen de kosten af van de prijs van de aandelen, en hoeveel aandelen de werknemer krijgt of koopt. De werkgever moet het participatie plan opzetten. Gelukkig is dit niet erg duur. Wij helpen je graag bij het opzetten van een werknemersparticipatie plan. In onze vrijblijvende intake bespreken we wat de mogelijkheden voor jouw bedrijf zijn. We werken met vaste prijzen, zodat je altijd weet waar je aan toe bent.

Conclusie en Aanbevelingen

In dit artikel hebben we de vele voordelen van medewerkersparticipatie en het in laten kopen van werknemers in bedrijf besproken. Ook hebben we besproken welke mogelijkheden er zijn als werknemers zich willen inkopen zonder geld. Medewerkersparticipatie kan de motivatie en betrokkenheid van medewerkers verhogen, terwijl het bedrijf profijt heeft van betere prestaties en meer innovatie. Er zijn verschillende vormen, zoals aandelen, opties, stock appreciation rights, bonusregelingen en certificaten van aandelen. Deze opties bieden zowel medewerkers als bedrijven veel kansen om samen succesvol te zijn.

Bij het implementeren van een medewerkersparticipatieprogramma is het belangrijk om een duidelijke strategie te hebben, de juiste vorm van participatie te kiezen, en goed op de hoogte te zijn van de wet- en regelgeving. Communiceer duidelijk met je medewerkers en zorg ervoor dat het programma eenvoudig te begrijpen is. Regelmatige evaluatie en aanpassing van het programma is essentieel om het relevant en effectief te houden.

Voor bedrijven die overwegen om medewerkersparticipatie en 'inkopen in bedrijf' te implementeren, raden we aan om:

1. Te starten met een heldere strategie: Stel duidelijke doelen en zorg ervoor dat deze aansluiten bij de visie van je bedrijf.
2. Een geschikte vorm van participatie te kiezen: Kies de optie die het beste past bij jouw bedrijfsstructuur en medewerkers.
3. Juridisch en fiscaal advies in te winnen: Zorg ervoor dat je aan alle wettelijke eisen voldoet en benut de mogelijke belastingvoordelen.
4. Transparant te communiceren: Leg het programma duidelijk uit aan je medewerkers en zorg ervoor dat ze begrijpen hoe ze kunnen deelnemen.
5. Het programma eenvoudig te houden: Maak het makkelijk voor medewerkers om deel te nemen en betrokken te blijven.
6. Regelmatig te evalueren: Vraag feedback van medewerkers en pas het programma aan waar nodig om het zo effectief mogelijk te maken.

Bij RoundE staan we klaar om je te helpen bij al deze stappen. Ons team van experts heeft de kennis en ervaring om een succesvol medewerkersparticipatieprogramma op te zetten dat jouw bedrijf en medewerkers ten goede komt. Neem vandaag nog contact met ons op en ontdek hoe wij je kunnen ondersteunen bij het implementeren van werknemer participatie. Samen werken we aan de groei en het succes van jouw bedrijf!

Veelgestelde vragen